ALCANCE Y RESPONSABILIDADES
Rol del CPA en el GLT
El CPA es un asesor externo independiente que revisa la posición fiscal del Trust y asegura cumplimiento con las leyes federales y estatales de Florida.
✅ Responsabilidades del CPA
- Preparación y presentación de declaraciones fiscales del Trust
- Revisión de flujos de activos y distribuciones
- Revisión de compliance de seguros
- Análisis de posición fiscal de activos internacionales (México, Georgia)
- Asesoría sobre EIN y obligaciones del Trustee
- Revisión del paquete anual del Trust
- Alertas de cumplimiento al Founder
Áreas de Revisión
| Área | Frecuencia | Responsable |
|---|
| Declaración fiscal del Trust | Anual | CPA |
| Revisión de seguros | Anual | CPA + Trustee |
| Flujos de Family Bank | Trimestral | CPA |
| Propiedad en Georgia | Anual | CPA |
| Fideicomiso México (Lakshmi) | Anual | CPA + Abogado MX |
| Buffer y activos del Trust | Trimestral | CPA |
Consideraciones Fiscales
- Trust irrevocable — entidad fiscal separada del Settlor
- EIN requerido para todas las cuentas financieras
- Implicaciones del tratado fiscal USA-México para activos cross-border
- Análisis Section 121 recomendado para propiedad en Georgia
- Consideraciones Act 60 (Puerto Rico) si aplica al Settlor